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147****8692

减免的税控盘结转到未交增值税的时候,那未交增值税还是有余额,这个时候如何结转

2019-12-26

你需要交税就做借应交税费 未交增值税 贷银行,不交不处理

2019-12-26
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147****8692

追问:税控盘维护费不用交的,直接减免

2019-12-26
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147****8692

追问:不处理就会一直挂着余额的

2019-12-26
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答疑老师

回答:那代表没有抵减啊,你抵减时候不是做借未交增值税 贷银行么

2019-12-26
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147****8692

追问:不是当时缴费的时候已经做了银行了吗,借:管理费用,贷:银行

2019-12-26
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答疑老师

回答:你抵减时候才做借管理费用负数 借减免税额,你这个减免税额需要结转到转出未交增值税下面去,交税需要结转到未交增值税下面去

2019-12-26
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答疑老师

回答:你要是结转到未交增值税,借方,那又不需要交税,那不是只能挂着,

你要是结转到未交增值税,借方,那又不需要交税,那不是只能挂着,
2019-12-26
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147****8692

追问:这样做对吗,然后转出未交增值税也是有余额,需要结转到哪里呢

这样做对吗,然后转出未交增值税也是有余额,需要结转到哪里呢
这样做对吗,然后转出未交增值税也是有余额,需要结转到哪里呢
2019-12-26
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答疑老师

回答:第2个那个是做借管理费用-280 你还需要交增值税么,不交做转出未交增值税借方就可以

2019-12-26
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147****8692

追问:全额抵减,不用交 280就放在转出未交增值税吗,这样转出未交增值税就会有余额

2019-12-26
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答疑老师

回答:你这个最后交增值税么,交就按这个转出未交增值税余额做上面图片上面的分录 没有那就挂着

2019-12-26
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147****8692

追问:不交增值税

2019-12-26
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答疑老师

回答:那就结转到借方先挂着

2019-12-26
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147****8692

追问:老师,能做一下税控盘维护费280元的会计分录由第一步做到最后一步给我吗,谢谢

老师,能做一下税控盘维护费280元的会计分录由第一步做到最后一步给我吗,谢谢
2019-12-27
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答疑老师

回答:支付技术维护费时,   借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

2019-12-27
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147****8692

追问:280元最后就是挂在(转出未交增值税)余额了,是吗

2019-12-27
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答疑老师

回答:是的,这个最后是结转到转出未交增值税下面

2019-12-27
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