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138****8255

老师,请教下,企业的固定资产老旧,当废品变卖现金,这个要怎么做帐

2019-12-26 20:24:32

借:固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借:库存现金 贷:固定资产清理 营业外收入(亏损计营业外支出借方)

2019-12-26 20:25:49
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138****8255

追问:老师,我还是不明白,为什么第一笔分录,它有一个借固定资产清理,如果是,多了一个结固定资产清理的话,他的第一笔分录,不就是借贷不相等了,然后还有第二笔分录的话,它的一个营业外收入的话,这个好像也是跟那个借贷不相等。

老师,我还是不明白,为什么第一笔分录,它有一个借固定资产清理,如果是,多了一个结固定资产清理的话,他的第一笔分录,不就是借贷不相等了,然后还有第二笔分录的话,它的一个营业外收入的话,这个好像也是跟那个借贷不相等。
2019-12-26 21:10:42
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答疑老师

回答:固定资产清理是待清理资产的净值,比如原价100折旧90,那么净值就是10,转入清理。然后你卖 11,那么赚一块。就是借现金11贷清理10,营业外收入1

2019-12-26 22:05:34
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答疑老师

回答:你这边的分录就是没赚的情况,所以没有营业外收入。

2019-12-26 22:08:04
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答疑老师

回答:但是你把固定资产余额给抵扣了,要按照原值计入。不是等于折旧额,差额计入清理,然后再借现金贷清理,你这边跳步了。

2019-12-26 22:09:13
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