会员头像
184****1570

每个月都是先扣当月社保,个人部分挂其他应收款,月底计提工资时个人部分冲减其他应收款,可是本月社保未缴,计提工资分录应该如何做

2020-01-04 12:23:56

您好 请问什么原因本月没有缴纳

2020-01-04 12:25:31
头像
184****1570

追问:单位资金没到位,社保处于欠费状态

2020-01-04 12:29:57
头像
答疑老师

回答:那您还是跟以前一样的账务处理 计提就好了

2020-01-04 12:30:13
头像
184****1570

追问:但是每个月先扣社保的时候我都是做 借,管理费用一养老统筹 其他应收款一个人部分 贷,银行存款 现在没缴纳社保,分录我还这样计提吗?贷方记什么呢??

2020-01-04 12:37:02
头像
答疑老师

回答:这是缴纳的社保分录不是计提的啊 计提是这样写 借:管理费用-单位社保费 贷:应付职工薪酬-单位社保费

2020-01-04 12:37:54
头像
184****1570

追问:那个人承担的那部分需要计提吗

2020-01-04 15:13:48
头像
答疑老师

回答:个人承担的部分包含在工资里面计提 计提 借:管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款

2020-01-04 15:14:48
头像
184****1570

追问:计提工资和社保能做一个分录么

2020-01-04 15:24:50
头像
答疑老师

回答:计提工资和社保能做一个分录

2020-01-04 15:27:40
相关问答
热门问答

会计实操 会计实务 会计税务 会计问答

肥城市常春藤教育信息咨询中心 鲁ICP备18008209号-2

您正在与金牌答疑老师聊天