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请问老师 中秋发的月饼 个税申报表如何填写呢

2019-09-03

你好!比如月饼是200块,你就把工资加200,然后申报就好了

2019-09-03
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152****3102

追问:老师,那分录可以说一下嘛?多交的个税对应的借方科目是什么?

2019-09-03
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152****3102

追问:还有,发的过节礼品会影响实际到手的工资吗?

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!会影响的。因为会影响个税。 这个不单独看多交的。实际上就是并入工资,当工资的一部分。

2019-09-03
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152****3102

追问:也就是说,多出来的部分,也是记入原来应发工资,这样结果就是,个税多了,是发工资少了。是吗?

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!是的额,就是这个意思。

2019-09-03
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152****3102

追问:

2019-09-03
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152****3102

追问:

2019-09-03
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152****3102

追问:正确的应该是哪一种呢?

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!现在没有应付福利费了。

2019-09-03
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152****3102

追问:不用管科目,老师。我是简单写的。就想问您哪个分录是对的

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!不看科目确定不了啊。比如月饼,其实你借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 然后发放月饼的时候借应付职工薪酬-非货币性福利 贷现金就好了 工资可以单独做。只是申报工资的时候,这个福利费应该计入工资申报

2019-09-03
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152****3102

追问:比如应发工资是100000,原个税1000,社保5000,实发工资94000 正常分录借:管理费用_工资 100000 贷:应付职工薪酬_工资 100000 发工资时借:应付职工应酬-工资100000 贷: 银行存款94000 应交税费_个税1000 其他应收款_代扣社保5000 然后如果这月发了月饼,采购金额1000 分录是 借:管理费用_福利费1000 贷:应付职工薪酬_非货币性福利1000 借:应付职工薪酬_非货币性福利1000 贷:银行存款 1000 然后工资的分录是 借:管理费用_工资 100000 贷:应付职工薪酬_工资 100000

2019-09-03
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152****3102

追问:发的时候 借:应付职工薪酬_工资 100000贷:银行存款93900 应交税费_个税1100(假设发月饼使个税增加100) 其他应收款_社保 5000

2019-09-03
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152****3102

追问:发月饼,是分录变化,我写的对吗老师

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!是的。就是你说的这样。

2019-09-03
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追问:把多出来的个税,借方记入管理费用_福利费 可以吗?这样就不影响到手工资了。借:管理费用_福利费100 贷应付职工薪酬_非货币性福利 100 借:应付职工薪酬_工资 100000 应付职工薪酬_非货币性福利 100贷:银行存款94000 应交税费_个税1100(假设发月饼使个税增加100) 其他应收款_社保 5000 这样可以吗老师

2019-09-03
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答疑老师

回答:你好!不可以的,个税还是要自己负担的。

2019-09-03
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152****3102

追问:那也就是说福利费就是发票金额。但是多出来的个税,不能增加工资或者福利费,只能减少到手的工资。是这样理解吗

2019-09-03
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152****3102

追问:只要是发物品产生的个税,肯定会影响到手工资,不会增加企业成本过费用。是吧?

2019-09-03
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