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今年5月份时做所得税汇算清缴,要补交2018年的所得税,我是这样做的分录,计提时,借:所得税费用 贷 :应交税费 交税时,借:应交税费-所得税 贷:银行存款 结转时,借:本年利润 贷:所得税费用。这样做后我的利润表上减:所得税费用这里显示了补交的所得税。 有些老师说利润表减:所得税费用这是有数值是对的,但有些人说结转完是没有数值的 后面这2个截图是我做的,如果像我这样做,补交2018年的所得税,这样做的分录是对还是错,正确的应该怎么做呢 我们使用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,软件上也增

今年5月份时做所得税汇算清缴,要补交2018年的所得税,我是这样做的分录,计提时,借:所得税费用 贷 :应交税费
交税时,借:应交税费-所得税 贷:银行存款
结转时,借:本年利润 贷:所得税费用。这样做后我的利润表上减:所得税费用这里显示了补交的所得税。
有些老师说利润表减:所得税费用这是有数值是对的,但有些人说结转完是没有数值的
后面这2个截图是我做的,如果像我这样做,补交2018年的所得税,这样做的分录是对还是错,正确的应该怎么做呢
我们使用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,软件上也增
今年5月份时做所得税汇算清缴,要补交2018年的所得税,我是这样做的分录,计提时,借:所得税费用 贷 :应交税费
交税时,借:应交税费-所得税 贷:银行存款
结转时,借:本年利润 贷:所得税费用。这样做后我的利润表上减:所得税费用这里显示了补交的所得税。
有些老师说利润表减:所得税费用这是有数值是对的,但有些人说结转完是没有数值的
后面这2个截图是我做的,如果像我这样做,补交2018年的所得税,这样做的分录是对还是错,正确的应该怎么做呢
我们使用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,软件上也增
今年5月份时做所得税汇算清缴,要补交2018年的所得税,我是这样做的分录,计提时,借:所得税费用 贷 :应交税费
交税时,借:应交税费-所得税 贷:银行存款
结转时,借:本年利润 贷:所得税费用。这样做后我的利润表上减:所得税费用这里显示了补交的所得税。
有些老师说利润表减:所得税费用这是有数值是对的,但有些人说结转完是没有数值的
后面这2个截图是我做的,如果像我这样做,补交2018年的所得税,这样做的分录是对还是错,正确的应该怎么做呢
我们使用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,软件上也增
2019-12-23 15:33:38

你好!以前年度损益调整的话,直接计入未分配利润,不通过本年利润科目。

2019-12-23 15:35:22
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151****6916

追问:使用小企业会计准则这样做对吗?借:利润分配-未分配利润1603.68 贷:应交税金-所得税1603.68 借:应交税金-所得税1603.68。贷:银行存款1603.68

2019-12-23 15:37:10
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答疑老师

回答:你好,是可以这样做会计分录处理的。

2019-12-23 15:38:22
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151****6916

追问:然后利润表上减:所得税费用这一栏中是没有补交上年所得税这个数值的,调整的是利润分配-未分配利润。是吗

2019-12-23 15:41:34
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答疑老师

回答:你好,补交的企业所得税是不影响当年利润的。

2019-12-23 15:46:19
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